El tema del IVA trasladado y el IVA por trasladar puede sonar como una película de terror fiscal, pero no te preocupes, aquí te lo explico sin rodeos (ni tecnicismos aburridos). En esencia, el primero es el IVA que ya cobraste a tus clientes y el segundo, el que tienes pendiente de cobrar. Ambos son indispensables en la contabilidad de cualquier negocio en México.
¿Qué es el IVA trasladado?
El IVA trasladado es ese impuesto que incluyes en la factura cada vez que vendes algo o das un servicio. Pero ojo, no te pertenece, tú solo eres el "mensajero" entre tu cliente y el SAT. Piensa en el IVA trasladado como una especie de dinero prestado: lo recibes, pero tienes que regresarlo a Hacienda.
Ejemplo práctico: si vendes un pastel por $100 más $16 de IVA, ese dinerito extra no es tuyo, aunque lo tengas en tu cuenta bancaria. Lo debes de declarar, porque el SAT siempre anda vigilando como "el vecino chismoso".
¿Y el IVA por trasladar?
Este es el primo que siempre llega tarde a las reuniones familiares ¿Por qué? porque el IVA por trasladar es el impuesto que aún no cobras, está "en camino". Esto pasa cuando vendes algo a crédito: el cliente todavía no te paga, pero tú ya tienes la obligación de considerar ese IVA en tus cuentas.
Imagina que vendes unos refrescos por $1,000 más $160 de IVA a pagar en tres meses. Ese IVA no es trasladado hasta que recibas el pago completo. Básicamente, está en la fila esperando su turno.
Diferencias entre IVA trasladado e IVA por trasladar
No son lo mismo ya que tienen sus diferencias:
- El IVA trasladado ya fue cobrado y está listo para ser entregado al SAT.
- El IVA por trasladar aún está pendiente porque no has recibido el pago completo del cliente.
En resumen, el primero es como un paquete entregado y firmado, mientras que el segundo sigue en tránsito con el repartidor.
Ejemplos prácticos
1. IVA trasladado:
Imagina que tienes un negocio de pizzas. Un cliente llega y pide una pizza grande por $200. Como el precio incluye el IVA, haces el cálculo:
Costo neto (sin IVA): $200 ÷ 1.16 = $172.41
IVA trasladado: $200 - $172.41 = $27.59
En este caso, esos $27.59 son el IVA trasladado. Tú ya lo cobraste, lo tienes en tu cuenta bancaria y ahora estás obligado a reportarlo al SAT en tu declaración mensual.
Nota importante: No gastes ese IVA en ingredientes para más pizzas; no es dinero tuyo. Guárdalo como si fuera el aguinaldo, porque el SAT no se lo toma a la ligera si no lo pagas.
2. IVA por trasladar:
Eres dentista y un cliente viene por un tratamiento de ortodoncia que cuesta $10,000. Deciden pagarte en plazos mensuales durante un año. En este caso:
Emitiste una factura por $10,000 + $1,600 de IVA.
Al cierre del mes, solo recibiste el primer pago de $1,000.
Aquí, el IVA por trasladar sería $1,600 - $160 (lo correspondiente al pago recibido), es decir, $1,440. Este IVA queda pendiente de ser trasladado en tu contabilidad, y lo harás conforme recibas los pagos.
Precaución: Si haces las cosas mal y reportas todo el IVA como si ya lo hubieras cobrado, te metes en un lío. El SAT te podría pedir dinero que aún no tienes.
Obligaciones fiscales
Para mantenerte fuera del radar de los malos, asegúrate de:
- Incluir el IVA en tus facturas.
- Reportar y pagar puntualmente el IVA trasladado.
- Manejar correctamente el IVA por trasladar para no enredarte en tus cuentas.
¿Qué pasa si no lo haces bien?
Aquí no hay finales felices: si no calculas o reportas el IVA correctamente, el SAT puede multarte, cobrarte recargos y hasta darte un buen susto fiscal. Mejor no juegues con ellos, porque, como dicen, "Hacienda ni olvida ni perdona".
Deja que TaxDown te eche la mano
¿Te suena complicado? Pues con TaxDown todo es más fácil. Nosotros nos encargamos de que cumplas con el SAT sin estrés ni errores. Tú preocúpate por vender, que nosotros hacemos el resto.
El IVA trasladado y el IVA por trasladar son conceptos básicos pero fundamentales para cualquier negocio. Manejar bien ambos no solo te evita problemas, sino que también te ayuda a mantener tus finanzas en orden. Y si quieres simplificar tu vida fiscal, ¡TaxDown es tu mejor opción!
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