Actividades Exentas
de IVA

En México, existen Actividades Exentas de IVA ciertas actividades económicas que están libres del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Estas actividades exentas de IVA son las que, por diferentes razones, la ley decide no aplicar este impuesto, permitiendo a quienes las realizan no cobrar IVA a sus clientes. 

Todo sobre las actividades exentas de IVA en México 

Cuando se habla de actividades exentas de IVA, nos referimos a transacciones que, según la Ley del IVA, no se hace el cobro de estos impuestos. Lo importante de conocer esto es para conocer las obligaciones fiscales de cualquier negocio o profesional que trabaje en el país.

Listado de Actividades Exentas de IVA en México 

• Exenciones en el Sector Educativo: La educación es un derecho fundamental en México, por lo que los servicios educativos están exentos de IVA. Esto incluye todos los niveles, desde preescolar hasta la universidad, así como servicios de capacitación y enseñanza extraescolar. 

• Exenciones en Servicios de Salud: Los servicios médicos proporcionados por instituciones públicas están exentos de IVA. En el sector privado, esto aplica para ciertos servicios, como los de hospitalización, pero no todos los servicios médicos están libres de este impuesto. 

• Exenciones en el Sector Financiero: Las operaciones como créditos hipotecarios, seguros de vida y ciertas inversiones, también están exentas de IVA. Esto facilita el acceso a servicios financieros básicos sin un aumento de costos por el IVA. 

Este listado es general, pero cubre las principales áreas que no requieren el cobro de IVA. Si te interesa conocer a fondo todas las deducciones pincha aquí.

Artículos exentos de IVA 

Además de servicios, hay ciertos bienes y productos que están exentos de IVA, como: 

• Alimentos básicos (excepto aquellos preparados para consumo inmediato). 

• Medicinas de patente. 

• Libros, periódicos y revistas. 

• Oro, en ciertas presentaciones. 

Estos artículos se consideran esenciales y por tanto están exentos para no afectar negativamente en el costo final para los consumidores.

Obligaciones Fiscales para Actividades Exentas 

Aunque algunas actividades están exentas de IVA, esto no significa que estás libre de cumplir con otras obligaciones fiscales. Aquí te explicamos lo que debes tener en cuenta: 

• Llevar una Contabilidad Adecuada: Debes llevar un registro contable riguroso de todas tus operaciones. Esto incluye mantener un control preciso de los ingresos, egresos y el origen de estos. 

• Declaraciones Fiscales: Aunque no recaudes IVA, estás obligado a presentar declaraciones fiscales de manera regular ante el SAT.  Esto ayuda a evitar confusiones y problemas con el SAT. 

• Obligación de Comprobantes Fiscales: Aunque no cobres IVA, debes emitir comprobantes fiscales digitales (CFDI) por las operaciones que realices. Estos comprobantes deben reflejar claramente que la actividad realizada está exenta de IVA, para cumplir con las normativas fiscales. 

La importancia de entender cuáles son las actividades exentas de IVA

Esto es fundamental para cualquier negocio o profesional en México. Esto no solo te permite cumplir con la ley, sino también aprovechar las ventajas fiscales disponibles. Si realizas actividades exentas, asegúrate de llevar un control adecuado y consulta con un experto fiscal para no tener sorpresas en el futuro. 

Es importante que, como contribuyente, estés al tanto de las actividades exentas de IVA que pueden aplicar a tu situación, ya que esto podría influir en cómo gestionas tus impuestos y tus finanzas personales. Si tienes alguna duda o necesitas asistencia para manejar estos temas fiscales, en TaxDown estamos aquí para ayudarte. Nuestro equipo de expertos te guiará en el proceso para asegurar que aproveches todas las oportunidades fiscales a tu favor.

Preguntas frecuentes sobre Actividades Exentas de IVA

¿Qué actividades no tributan IVA? 

Abarcan desde la educación hasta la salud. Por ejemplo, la enseñanza impartida por instituciones autorizadas, los servicios de salud proporcionados por médicos y hospitales, así como ciertos servicios financieros como préstamos y seguros, no están sujetos a este impuesto. 

¿Qué tipo de servicios son exentos de IVA? 

Los servicios que están exentos de IVA en México son aquellos que pertenecen a sectores esenciales para la sociedad. Entre ellos se incluyen: 
Servicios educativos impartidos por instituciones reconocidas oficialmente. 
Servicios de salud proporcionados por médicos, hospitales y clínicas. 
Servicios financieros como préstamos, seguros y operaciones bancarias. 
Servicios de transporte público de pasajeros. 
Estos servicios no están gravados con IVA para garantizar que sean accesibles y no se vean encarecidos por el impuesto. 

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