Declaración anual de personas físicas, la guía definitiva

En este artículo vamos a conocer todos los detalles que necesitas saber sobre  la declaración anual de personas físicas: cuándo se presenta, quiénes la presentan, cómo se presenta, cuáles son las deducciones aplicables y posibles sanciones por no presentarla.

¿Qué es la declaración anual de personas físicas?

Primeramente, hay que entender que la declaración anual es una obligación para cualquier persona que obtenga ingresos salvo que estos sean exentos, o bien, se haya pagado un impuesto definitivo. En cualquier otro supuesto, la persona obligada deberá presentar la declaración.

Se trata de un reporte sobre la situación fiscal de un contribuyente presentado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT), en donde se incluyen todos los ingresos que se deban manifestar, así como las deducciones que la legislación fiscal permite aplicar para disminuir el pago del impuesto sobre la renta (ISR).

¿En qué fechas se presenta?

Se debe presentar en el mes de abril del año siguiente al ejercicio que corresponda. Es importante aclarar que si presentas tu declaración dentro del mes correspondiente, el SAT otorga ciertas facilidades para personas que tengan saldo a favor o a cargo. En caso de que la declaración tenga un saldo a favor y sea presentada en tiempo, la devolución procederá de forma automática, eso quiere decir que con manifestar el saldo dentro de la declaración se pagará la devolución, siempre y cuando el SAT no requiera validar información adicional. En el supuesto de que la declaración tenga un saldo a cargo, la facilidad consiste en realizar el pago de la cantidad en hasta 6 parcialidades.

Como lo mencionamos, cualquier persona que reciba un ingreso debería presentar la declaración anual, sin embargo, existen ciertas excepciones y la más popular de ellas aplica para los asalariados. Cuando una persona recibe una remuneración a través de un patrón, esta cantidad está sujeta a un ISR provisional. Los empleadores se encargan de retener el impuesto que al trabajador le corresponde pagar por lo que, si así lo decide, podría no presentar la declaración. Sin embargo, no podrás aplicar esta facilidad si:

¿Cómo saber si debes presentarla?

• Obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos en el año.  
• Trabajaste para dos o más patrones en el mismo año, aun cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos.  
• Solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual.  
• Dejaste de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.  
• Prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales. 
• Obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios.
• Percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.

Deducciones personales

Las deducciones personales son aquellos gastos que la legislación nos permite aplicar para disminuir el monto a pagar o bien obtener un saldo a favor. Para entenderlas mejor, vamos a clasificarlas de la siguiente forma:

• Escolares: Todos los gastos por colegiatura que pagues para ti, cónyuge o ascendentes o descendientes en línea recta únicamente por los niveles educativos que corresponden a kínder/preescolar, primaria, secundaria y bachillerato. 
• Médicos: En este apartado puedes deducir los honorarios que pagues a médicos, enfermeras, dentistas, nutriólogos. También los gastos de hospitales, lentes, compra o alquiler de aparatos de rehabilitación, análisis clínicos. 
• Otros: Las primas de gastos médicos, los donativos a instituciones autorizadas por el SAT. los intereses reales de créditos hipotecarios, los gastos funerarios, las aportaciones para el retiro, los pagos a cuentas especiales para el ahorro para jubilación o retiro y los gastos por incapacidades y discapacidades.

¿Qué pasa si no la presentas?

Debes saber que, en caso de encontrarte obligado y no presentarla en tiempo y forma, el SAT podría imponerte una sanción económica (multa), por lo que es importante mantenerte al día con tus obligaciones fiscales y cumplir con las que te correspondan. Es importante aclarar que, si no presentaste una declaración anual y no tienes un requerimiento de la autoridad, puedes hacerlo sin ser sancionado, pues esto se considera como cumplimiento espontáneo.

TaxDown, tu mejor opción

Sin embargo, tienes otra opción para presentar tu declaración anual y esa es TaxDown. Con ayuda de nuestros especialistas presentaremos y daremos seguimiento a tu situación fiscal, siempre asegurando que obtengas el mejor resultado posible. Visita https://www.taxdown.com.mx/.