La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
El impuesto anual se calcula considerando las cantidades por las que tienes que pagar impuestos, lo ubicas en un rango de límite inferior y superior, para después restarle el límite inferior, al resultado lo multiplicas por el porcentaje que le corresponda y le sumas la cuota fija, dando como resultado el impuesto del ejercicio para posteriormente disminuirle el impuesto que se retuvo o pago durante el año.
El ISR es el impuesto que se aplica a las ganancias, tanto si eres persona física como moral. Para calcularlo, sigues una fórmula básica:
INGRESOS – GASTOS DEDUCIBLES = UTILIDAD.
Dependiendo del monto de tu utilidad, aplicas la tasa del ISR.
Por ejemplo, si en un mes ganas $50,000 y tienes $10,000 en deducciones autorizadas, tu utilidad sería de $40,000. A esa cantidad le aplicas la tarifa del ISR, que va aumentando según el nivel de tus ingresos.
Este cálculo es progresivo, es decir, a mayor utilidad, mayor es la tasa de ISR que se aplica, y siempre puedes aprovechar deducciones como gastos médicos, funerarios, o colegiaturas para reducir lo que debes pagar.
Aquí tienes el ejemplo mejor redactado:
Supongamos que tus ingresos anuales son $500,000. Ya te retuvieron $90,000 de ISR y has hecho pagos provisionales por $10,000.
En este caso, obtienes un saldo a favor de $6,689 porque te retuvieron y pagaste más de lo que debías.
Resuelve tus dudas más comunes sobre el cálculo, pago y devolución del ISR en México.
El ISR es el impuesto que se paga sobre la utilidad de los ingresos obtenidos, como sueldos, salarios, actividades empresariales, profesionales o arrendamiento. Es un impuesto anual con pagos o retenciones provisionales durante el año, y se determina en la declaración anual presentada en abril del año siguiente.
El ISR se calcula restando los gastos deducibles a tus ingresos para obtener la utilidad. Luego, se ubica en la tabla de ISR, se resta el límite inferior, se multiplica por la tasa correspondiente y se suma la cuota fija. Finalmente, se descuentan las retenciones y pagos provisionales realizados durante el año.
Si al calcular tu ISR resulta que pagaste o te retuvieron más de lo que debías, tienes un saldo a favor. Puedes solicitar la devolución de ese dinero al SAT, y servicios como TaxDown pueden ayudarte a recuperarlo de forma sencilla y segura.
Para determinar el cálculo del ISR del ejercicio en tu declaración anual y solicitar la devolución que te corresponde no olvides acercarte a TaxDown, somos tu mejor opción.
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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