El impuesto sobre la renta (ISR) es un impuesto federal, este es la contribución proporcional que las personas físicas y morales realizan ante los Servicios de Administración Tributaria (SAT).
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Descubre todo lo que necesitas saber sobre el Impuesto Sobre la Renta o ISR en México. En este artículo, aprenderás qué es el ISR y cómo se aplica a personas físicas y morales. Conocerás quiénes están obligados al pago, cómo se realizan los pagos provisionales y qué son las deducciones autorizadas. También exploraremos la importancia de presentar la declaración anual y cómo hacerlo de forma eficiente
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es un impuesto directo que grava los ingresos obtenidos por las personas físicas y morales en un determinado periodo fiscal. Es uno de los impuestos más importantes en la mayoría de los sistemas tributarios y tiene como objetivo principal recaudar fondos para el Estado, contribuyendo así al financiamiento de los servicios públicos y el desarrollo del país.
En el caso de las personas físicas, el ISR se aplica sobre sus ingresos anuales, que pueden provenir de sueldos y salarios, honorarios, arrendamientos, inversiones, entre otros. Se permite restar ciertos gastos, conocidos como deducciones personales y créditos fiscales directamente a los ingresos, para calcular el impuesto para determinar si existe un «saldo a cargo» o «un saldo a favor». Si del resultado al cálculo del impuesto es Saldo a favor, y créditos fiscales antes de calcular el impuesto a pagar, lo que se conoce como el «saldo a favor» o «saldo a cargo». Si el saldo a favor es positivo, la persona tiene derecho a recibir una devolución por parte del Servicio de Administración Tributaria (SAT); si es saldo a cargo, deberá efectuar el pago correspondiente.
Para las personas morales, el ISR se aplica sobre sus utilidades o ingresos netos después de restar los gastos deducibles permitidos por la legislación fiscal. La tasa de ISR puede variar dependiendo del tipo de ingreso que tiene el contribuyente de acuerdo a la legislación fiscal vigente en cada país y la legislación fiscal vigente en cada país.
El ISR es una herramienta fundamental para la recaudación de recursos gubernamentales y juega un papel importante en la política fiscal de los países para promover la equidad y justicia tributaria, así como el desarrollo económico y social.
Son pagos anticipados que los contribuyentes deben realizar al fisco durante el año fiscal en curso, como parte del cumplimiento de sus obligaciones tributarias. Estos pagos se realizan de forma periódica, generalmente de manera mensual o trimestral, y se basan en estimaciones de los ingresos y gastos del contribuyente.
El objetivo de los pagos provisionales es que el contribuyente vaya abonando parte de su impuesto a lo largo del año, evitando que tenga que realizar un pago único y considerable al presentar su declaración anual. De esta manera, se busca que el ISR sea recaudado de forma más regular y eficiente.
Es fundamental que los contribuyentes mantengan un adecuado control de sus ingresos y gastos para calcular correctamente los pagos provisionales y cumplir con sus obligaciones tributarias de manera oportuna.
La declaración anual de ISR es un trámite obligatorio en México para personas físicas y morales. Consiste en informar a la autoridad fiscal sobre los ingresos y gastos del año fiscal anterior. A partir de esta información, se determina si hay saldo a favor o a pagar de impuestos. Es un proceso importante para cumplir con las obligaciones fiscales y mantenerse al día con el SAT.
Para las personas morales se presenta durante los meses de enero, febrero y marzo del año siguiente que se declara, teniendo como fecha límite el último día del mes de marzo y para las personas físicas en el mes de abril.
Las personas físicas están obligadas a presentar su declaración anual 2023 si han obtenido ingresos por distintos conceptos, como servicios profesionales, renta de bienes inmuebles, actividades empresariales, enajenación o adquisición de bienes, entre otros. También se incluyen aquellos que recibieron préstamos, premios o donativos superiores a 600,000 pesos, así como ingresos por intereses reales o salarios que tienen ingresos arriba de $400,000, tuvieron dos o más patrones en un año, o recibieron ingresos adicionales a los sueldos y salarios. Por otra parte, no están obligados a presentarla aquellos que no tuvieron ingresos en el periodo fiscal o que obtuvieron ingresos únicamente por salarios de un solo patrón, entre otras excepciones. En cuanto a las personas morales, todas están obligadas a presentarla.
Las personas morales que deben presentar esta declaración incluyen sociedades mercantiles, organismos descentralizados con actividades empresariales, instituciones de crédito, sociedades y asociaciones civiles, asociaciones en participación con actividades empresariales en México, sociedades cooperativas, el sistema financiero y fideicomisos con actividad empresarial.
En esta declaración, se deben incluir los pagos provisionales realizados, los comprobantes de nómina de sueldos, salarios y asimilados, entre otros datos relevantes. La obligación de presentar esta declaración se encuentra establecida en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) .
Además, la declaración anual debe realizarse de forma digital, conforme al artículo 31 del Código Fiscal de la Federación. Es un trámite relevante para las personas morales, ya que implica informar sobre diversos aspectos financieros y fiscales de la empresa durante el ejercicio fiscal.
Para presentar la Declaración Anual de personas físicas, deben contar con RFC y e.firma vigente o Contraseña.
Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo. Están en su sitio web y las puedes consultar desde cualquier dispositivo que se conecte a internet:
Otra forma fácil, cómoda y segura para presentar la declaración es con TaxDown, Esta plataforma es ideal para personas ocupadas que desean evitar contratiempos o para aquellos que no se sienten familiarizados con los términos fiscales del SAT y necesitan la asesoría de expertos.
Con solo utilizar la App de TaxDown o acceder a su página web www.taxdown.com.mx y registrarse con el RFC y contraseña, el proceso se vuelve sumamente ágil y eficiente. La plataforma se encarga de cargar automáticamente toda la información fiscal y, mediante la respuesta de unas sencillas preguntas que toman menos de 5 minutos, los usuarios obtienen rápidamente el resultado de su declaración.
Las tasas del Impuesto sobre la Renta (ISR) varían dependiendo del nivel de ingresos, de la actividad económica y tipo de ingreso del contribuyente. En México, las tasas del ISR pueden ir desde el 1.92% hasta el 35%. Si necesitas más información sobre este impuesto, puedo ayudarte a encontrar recursos confiables.
Las deducciones para el Impuesto Sobre la Renta (ISR) son aquellos gastos o conceptos que la ley fiscal permite restar o descontar de los ingresos totales de una persona física o moral al calcular el impuesto a pagar. Estas deducciones reducen la base gravable sobre la cual se aplican las tasas del impuesto, lo que puede resultar en un menor monto de impuesto a pagar.
Para las personas físicas, algunas de las deducciones más comunes incluyen los gastos médicos, gastos funerarios, colegiaturas, intereses reales de créditos hipotecarios, donativos a instituciones autorizadas, entre otros.
Para las personas morales, las deducciones se refieren a los gastos y costos relacionados con la operación de la empresa, como los gastos de nómina, compras de mercancías, arrendamientos, servicios profesionales, entre otros.
Las deducciones autorizadas para el Impuesto sobre la Renta (ISR) son de acuerdo a la ley, los gastos estrictamente necesarios para la realización de la actividad económica o inversiones en costos que realiza el contribuyente ya sean personas físicas o personas morales o inversiones que los contribuyentes, ya sean personas físicas o autónomos, pueden aplicar en función de sus actividades económicas para generar ingresos.
Algunas de las deducciones autorizadas incluyen descuentos o bonificaciones realizadas durante el ejercicio, el costo de los bienes vendidos, inversiones realizadas, cuotas pagadas al IMSS por parte de los patrones o aportaciones a fondos de pensiones, jubilaciones y antigüedad.
Es esencial que una vez que una persona física se registre en el SAT bajo cualquier régimen fiscal, se informe sobre las deducciones a las cuales tiene derecho.
Estas deducciones permiten a los contribuyentes reducir el monto de impuestos a pagar, siempre y cuando cumplan con dos requisitos clave:
Salud: Se pueden deducir los gastos médicos, dentales, hospitalarios, medicinas y análisis clínicos realizados durante el año.
Educación: Se pueden deducir las colegiaturas de instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios, desde preescolar hasta bachillerato o equivalente. Los límites anuales de deducción varían según el nivel educativo.
Otros: Se pueden deducir gastos funerarios de cónyuges, concubinos/as, padres, abuelos, hijos y nietos con cualquier medio de pago y se requiere contar con la factura. También se pueden deducir intereses reales de créditos hipotecarios destinados a la casa habitación y donativos otorgados a instituciones autorizadas.
Sabemos que estos temas pueden marear un poco, así que aquí te dejamos las dudas que más se repiten, explicadas sin tanto rollo.
¿Cuánto es el ISR de mi sueldo?
Paso 1: Obtén tu sueldo total antes de descontar impuestos.
Paso 2: Mira la tabla de impuestos para saber qué porcentaje se aplica a tu sueldo gravable.
Paso 3: Multiplica tu sueldo gravable por ese porcentaje para obtener el ISR.
Por ejemplo, si tu sueldo gravable es de $10,000 y el porcentaje de impuesto en la tabla es del 10%, el cálculo sería:
ISR = $10,000 x 10% = $1,000
Así es como se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México. Recuerda que en tu recibo de sueldo, generalmente ya te muestran el salario neto (después de impuestos) en lugar del salario bruto (antes de impuestos).
¿Cómo puedo recuperar el ISR de mi nómina?
Al presentar tu declaración anual se hace el cálculo de los impuestos que pagaste y si resulta que pagaste más ISR de lo que debías, tendrás un saldo a favor el cual podrás solicitar la devolución automática. TaxDown te puede ayudar a conocer si cuentas con saldo a favor y claro, te ayudamos a recuperar tu saldo.
El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es una figura tributaria establecida por la ley y su cálculo está definido por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Por lo tanto, los contribuyentes no pueden modificar directamente este impuesto a su conveniencia.
Sin embargo, los gobiernos y legisladores pueden realizar cambios en las tasas de impuesto, deducciones y reglas aplicables al ISR a través de reformas fiscales. Estas modificaciones pueden tener lugar periódicamente para ajustar el sistema impositivo a las necesidades económicas y fiscales del país.
Es una duda súper común. Piensa en las retenciones de tu nómina como un pago anticipado o un estimado que tu patrón hace al SAT en tu nombre. Sin embargo, ese cálculo no incluye tus gastos personales que puedes deducir, como visitas al doctor, colegiaturas o los intereses de tu crédito hipotecario.
La Declaración Anual es tu oportunidad para hacer el "ajuste de cuentas" final. Al incluir esas deducciones, es muy probable que resulte que pagaste de más durante el año, y ahí es cuando consigues un saldo a favor para que el SAT te lo devuelva.
¡Sí, y es 100% legal y recomendable! La clave está, como te decíamos, en las deducciones personales y en las deducciones autorizadas (si eres independiente). Cada vez que pides factura por un gasto deducible, estás juntando "escudos" para reducir la base sobre la que se calcula tu impuesto.
💡 ¡Recuerda siempre! Para que un gasto sea deducible, casi siempre debes pagarlo con medios electrónicos (tarjeta, transferencia) y pedir tu factura (CFDI) con el uso correcto. ¡El efectivo no cuenta para el SAT en estos casos!
No es un porcentaje fijo, y esa es una de las cosas más importantes que debes saber. El ISR es un impuesto progresivo, lo que significa que la tasa que pagas aumenta a medida que tus ingresos son mayores. El SAT tiene unas tablas donde a cada rango de ingresos le corresponde un porcentaje distinto.
En pocas palabras: quien gana más, aporta un porcentaje mayor de sus ingresos. Por eso, si recibes un bono o un aumento, es normal que tu retención de ISR también suba, ya que podrías saltar a un escalón más alto en la tabla de impuestos.
Como viste, el ISR es ese impuesto que nos acompaña a todos los que generamos ingresos en México. No es un monstruo, solo es una parte de tus ganancias que contribuye al país, pero entenderlo es clave para que no te tome por sorpresa.
Recuerda que no es una cantidad fija: depende directamente de cuánto ganas y, más importante aún, de cómo aprovechas las herramientas a tu favor. La diferencia entre lo que te retienen y lo que puedes deducir es el secreto para tomar el control de tus finanzas y asegurarte de pagar lo justo.
El ISR puede parecer complicado, pero tu Declaración Anual no tiene por qué serlo. En TaxDown, traducimos el lenguaje del SAT por ti. Te ayudamos a aplicar todas las deducciones a las que tienes derecho para que no se te escape ni un peso.
¿Quieres saber si pagaste ISR de más y tienes saldo a favor? ¡Es más fácil de lo que crees!
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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