La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Estas tablas se utilizan para determinar el porcentaje que se debe aplicar sobre los ingresos de las personas físicas. A continuación, te presento la tabla anual actualizada:
Calcular la tarifa del ISR es más sencillo de lo que parece. Solo necesitas conocer tu ingreso anual, encontrar el rango correspondiente en la tabla anterior y aplicar la fórmula indicada.
La fórmula básica para calcular el ISR a pagar es:
1. INGRESO – LIMITE INFERIOR= BASE GRAVABLE
2. BASE GRAVABLE * Porcentaje Sobre el excedente= Impuesto Marginal
3. Impuesto Marginal + Cuota Fija= ISR correspondiente
Te comparto un ejemplo práctico:
En este ejemplo, tu ingreso anual es de $600,000 MXN. Buscas ese número en la tabla, y ves que está en el rango de $590,796 hasta $1,127,926.84. Para este rango, la tabla dice que:
Entonces, el 30% sale directamente de la tabla del ISR. Este porcentaje es el que se aplica al dinero que ganaste por encima del límite inferior de tu rango. Aquí está cómo se calcula:
$600,000 (tu ingreso) – $590,796 (límite inferior del rango) = $9,204.
$9,204 * 0.30 = $2,761.2.
$110,842.74 (cuota fija) + $2,761.2 = $113,603.94.
Entonces, tu ISR anual correspondiente sería de $109,293.86 MXN.
Una vez que tengas el ISR correspondiente, solo le restas el ISR que tus retenedores, te hayan retenido o quitado al momento que te pagaban tu ingreso.
El ISR se calcula no solo de manera anual, sino también en diferentes periodos, mensual, bimestral, trimestral o semestral, así como tus empleadores calcularan el impuesto que te retienen en tu nómina dependiendo de tu periodo laboral. A continuación, te presento las tablas y tarifas para los diferentes periodos de retención:
Si tus ingresos se calculan diariamente, esta tabla será la que apliques. Los valores varían para ajustarse a la frecuencia con la que recibes tus ingresos.
Para quienes reciben su salario semanalmente, esta tabla es la referencia adecuada. Aquí se ajustan las tarifas en función de un periodo de siete días.
La retención decenal, aunque menos común, aplica para aquellos que reciben ingresos cada diez días.
Muchos empleados en México reciben su pago cada quincena, por lo que es importante considerar la tabla de retención quincenal para este grupo.
La retención mensual es una de las más comunes y aplica cuando los pagos se realizan al final de cada mes.
Para ciertos casos especiales, como regímenes fiscales específicos, existen tarifas bimestrales que se deben considerar.
Tarifa del mes de enero de 2024
Tarifa del mes de febrero de 2024
Tarifa del mes de marzo de 2024
Tarifa del mes de abril de 2024
Tarifa del mes de mayo de 2024
Tarifa del mes de junio de 2024
Tarifa del mes de julio de 2024
Tarifa del mes de agosto de 2024
Tarifa del mes de septiembre de 2024
Tarifa del mes de octubre de 2024
Tarifa del mes de noviembre de 2024
Tarifa del mes de diciembre de 2024
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