Tablas y Tarifas ISR del SAT (2024)

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una de las principales obligaciones fiscales en México, y cada año el Servicio de Administración Tributaria (SAT) actualiza las tablas ISR en 2024 para que los contribuyentes puedan calcular correctamente el monto a pagar en su declaración anual. En este artículo, te explico de manera sencilla cómo se componen estas tablas y tarifas, y cómo puedes calcular lo que te corresponde pagar este año. 

Tablas del Impuesto Sobre la Renta (Actualizadas a 2024) 

Estas tablas se utilizan para determinar el porcentaje que se debe aplicar sobre los ingresos de las personas físicas. A continuación, te presento la tabla anual actualizada: 

¿Cómo puedes calcular la tarifa del ISR a pagar? 

Calcular la tarifa del ISR es más sencillo de lo que parece. Solo necesitas conocer tu ingreso anual, encontrar el rango correspondiente en la tabla anterior y aplicar la fórmula indicada.  

Fórmula para calcular el ISR correspondiente. 

La fórmula básica para calcular el ISR a pagar es: 

1. INGRESO – LIMITE INFERIOR= BASE GRAVABLE 

2. BASE GRAVABLE * Porcentaje Sobre el excedente= Impuesto Marginal 

3. Impuesto Marginal + Cuota Fija= ISR correspondiente 

• Cuota Fija: Es un monto que se paga según el rango de ingresos en el que te encuentres. 

• Ingreso (total de percepciones): Es el total de tus ingresos anuales. 

• Límite Inferior del Rango: Es el valor más bajo del rango de ingresos en el que te encuentras según la tabla. 

• % Sobre el Excedente: Es el porcentaje que se aplica al excedente de tus ingresos sobre el límite inferior. 

 Te comparto un ejemplo práctico: 

En este ejemplo, tu ingreso anual es de $600,000 MXN. Buscas ese número en la tabla, y ves que está en el rango de $590,796 hasta $1,127,926.84. Para este rango, la tabla dice que: 

• Cuota fija: Debes pagar $110,842.74 MXN (esto es lo que pagarías solo por estar en ese rango). 

• Porcentaje adicional: Además, debes pagar un 30% sobre lo que tu ingreso excede del límite inferior del rango, que en este caso es $590,796 MXN. 

Entonces, el 30% sale directamente de la tabla del ISR. Este porcentaje es el que se aplica al dinero que ganaste por encima del límite inferior de tu rango. Aquí está cómo se calcula: 

1. Restar el límite inferior de tu rango: 

$600,000 (tu ingreso) - $590,796 (límite inferior del rango) = $9,204. 

2. Calcular el 30% de esa diferencia: 

$9,204 * 0.30 = $2,761.2. 

3. Sumar la cuota fija al resultado: 

$110,842.74 (cuota fija) + $2,761.2 = $113,603.94. 

Entonces, tu ISR anual correspondiente sería de $113,603.94 MXN.  

Una vez que tengas el ISR correspondiente, solo le restas el ISR que tus retenedores, te hayan retenido o quitado al momento que te pagaban tu ingreso.

 

Todas las tablas y tarifas del ISR 

El ISR se calcula no solo de manera anual, sino también en diferentes periodos, mensual, bimestral, trimestral o semestral, así como tus empleadores calcularan el impuesto que te retienen en tu nómina dependiendo de tu periodo laboral. A continuación, te presento las tablas y tarifas para los diferentes periodos de retención: 

Retención diaria 

Si tus ingresos se calculan diariamente, esta tabla será la que apliques. Los valores varían para ajustarse a la frecuencia con la que recibes tus ingresos. 

Retención semanal 

Para quienes reciben su salario semanalmente, esta tabla es la referencia adecuada. Aquí se ajustan las tarifas en función de un periodo de siete días. 

Retención decenal 

La retención decenal, aunque menos común, aplica para aquellos que reciben ingresos cada diez días. 

Retención quincenal 

Muchos empleados en México reciben su pago cada quincena, por lo que es importante considerar la tabla de retención quincenal para este grupo. 

Retención mensual 

La retención mensual es una de las más comunes y aplica cuando los pagos se realizan al final de cada mes. 

Tarifas bimestrales únicamente aplicables a RIF 

Para ciertos casos especiales, como regímenes fiscales específicos, existen tarifas bimestrales que se deben considerar. 

Tarifas Mensuales 

Tarifa del mes de enero de 2024 

Tarifa del mes de febrero de 2024 

Tarifa del mes de marzo de 2024 

Tarifa del mes de abril de 2024 

Tarifa del mes de mayo de 2024 

Tarifa del mes de junio de 2024 

Tarifa del mes de julio de 2024 

Tarifa del mes de agosto de 2024 

Tarifa del mes de septiembre de 2024 

Tarifa del mes de octubre de 2024 

Tarifa del mes de noviembre de 2024 

Tarifa del mes de diciembre de 2024 

Preguntas frecuentes sobre el SAT ID

¿Cuándo salen las nuevas tablas de ISR 2024? 

Las nuevas tablas de ISR 2024 suelen publicarse en el mes de diciembre. El SAT las actualiza para reflejar los cambios en la inflación y otros factores económicos. Es importante estar pendiente de estas actualizaciones para asegurarte de que tus cálculos sean correctos desde el inicio del año fiscal. 

¿Cómo queda la retención de ISR sobre intereses en 2024? 

En 2024, la retención de ISR sobre intereses sigue el porcentaje establecido por el SAT, que generalmente se ajusta cada año. Este porcentaje se aplica sobre los intereses generados en tus cuentas de ahorro, inversiones y otros instrumentos financieros. Para conocer la tasa exacta, te recomiendo revisar las publicaciones oficiales del SAT o consultar con los expertos fiscales de TaxDown. 

¿Cuándo entra en vigor el nuevo ISR? 

El nuevo ISR entra en vigor el 1 de enero de cada año. Desde esa fecha, todas las operaciones y retenciones de ISR deben realizarse de acuerdo con las tablas y tarifas actualizadas. Es crucial que realices tus cálculos con la nueva información para evitar errores en tus pagos y declaraciones. 

¿Tienes más dudas?

Entender las tablas ISR en 2024 es importante para que puedas calcular tu impuesto de manera correcta y evitar problemas con el SAT. Ya sea que tu pago sea diario, semanal, quincenal o mensual, es importante que conozcas las tablas correspondientes y apliques la fórmula adecuada. Si tienes dudas, siempre puedes obtener asesoramiento de nuestros fiscales, ya que están especializados en el tema.