Trabajas por tu cuenta, manejas tu tiempo y decides cuánto cobrar. Suena genial, ¿no? pero luego llega la gran pregunta: «Si trabajo por mi cuenta, ¿debo pagar impuestos?» La respuesta es ¡Sí! Y aunque no es el tema más emocionante del mundo, es necesario entenderlo si quieres evitar problemas (y multas).
La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Trabajar por cuenta propia no solo significa libertad, también conlleva responsabilidades fiscales. No todo es Netflix en horario laboral. Como freelancer, debes:
No cumplir con esto podría traerte un problemón con el SAT (y ya sabemos que no es buena idea jugarle al vivo con ellos).
Tienes tres caminos principales:
Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)
Si tus ingresos no superan los $3.5 millones al año, este régimen es tu mejor aliado. Pagas impuestos con tasas reducidas (del 1% al 2.5%) y te ahorras papeleo innecesario. Menos trámites, menos dolores de cabeza.
Perfecto para: freelancers con ingresos modestos que prefieren pagar lo justo sin complicarse demasiado.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales
Ideal si tienes ingresos altos y necesitas deducir gastos (computadora, internet, cafés para reuniones y demás). Pagarás ISR según tu nivel de ingresos y posiblemente IVA.
Ideal para: freelancers con costos elevados que quieren optimizar su carga fiscal.
Régimen de Plataformas Tecnológicas
Si trabajas con Uber, Rappi, Airbnb o Upwork, este régimen es para ti. Las plataformas retienen impuestos automáticamente, aunque igual debes presentar declaraciones.
Óptimo para: quienes generan ingresos mediante apps y buscan procesos fáciles y automáticos.
Límite de ingresos: Sin límite establecido
Recomendado para: Negocios en crecimiento y establecidos
Límite de ingresos: Depende de cada plataforma/app
Ejemplos: Uber, Rappi, Airbnb, plataformas de entrega
La elección del régimen fiscal adecuado depende de tu situación específica: tipo de actividad, nivel de ingresos, gastos deducibles y proyección de crecimiento. Consulta con un contador o asesor fiscal para tomar la mejor decisión según tu caso particular.
Nota: Los montos y regulaciones están sujetos a cambios según disposiciones fiscales vigentes.
Hazte estas preguntas:
Si quieres lo más sencillo, RESICO es la opción. Si tienes gastos elevados, ve por Actividades Empresariales. Y si trabajas con plataformas digitales, ya tienes un régimen asignado.
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es actualmente la opción más atractiva para la mayoría de los freelancers debido a sus bajas tasas de ISR (que van del 1% al 2.5%). Sin embargo, si tus gastos de operación son muy elevados o tus ingresos superan los 3.5 millones de pesos anuales, el Régimen de Actividades Profesionales podría ser más adecuado.
Principalmente dos: el Impuesto Sobre la Renta (ISR), que se calcula sobre tus ganancias, y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), que es un impuesto del 16% que trasladas a tus clientes y luego enteras al SAT.
Para efectos del ISR, en el RESICO no se pueden aplicar deducciones de gastos, ya que la tasa de impuesto ya es muy reducida. No obstante, las facturas de tus gastos son necesarias para acreditar el IVA y pagar menos de este impuesto en tus declaraciones mensuales.
Necesitas contar con tu RFC (Registro Federal de Contribuyentes), tramitar tu e.firma (firma electrónica) vigente y activar tu Buzón Tributario. Con estos elementos, podrás elegir tu régimen y comenzar a facturar.
Como freelance, debes presentar declaraciones mensuales a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponden los ingresos. Además, es obligatorio presentar la declaración anual durante el mes de abril de cada año.
No te arriesgues a cometer errores en tus declaraciones o a perder beneficios fiscales por falta de información. Con TaxDown, tienes la tecnología a tu servicio para automatizar tus reportes, aplicar tus deducciones correctamente y estar siempre al día con el SAT de forma rápida y segura.
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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