La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Al rentar una propiedad, estás obligado a registrarte en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC). Esto te permite hacerlo legalmente e informar tus ingresos. Además, debes elegir el Régimen de Arrendamiento, el cual está destinado a quienes reciben ingresos por rentar inmuebles. Una vez registrado, como todos los arrendadores tendrás que emitir facturas electrónicas por las rentas que recibes y declarar tus ingresos periódicamente.
Existen dos impuestos principales que debes pagar cuando rentas una casa:
Alguna ventaja debe de tener cumplir con tus obligaciones no? Así es, ya que puedes deducir ciertos gastos relacionados con el inmueble que rentas. Entre las deducciones permitidas están:
Estas deducciones te ayudarán a reducir la base del ISR y, por lo que vas a pagar menos impuestos.
Si decides no declarar los ingresos que recibes por la renta, podrías enfrentar sanciones graves por parte del SAT. Las consecuencias incluyen multas, recargos, e incluso auditorías. Además, en casos extremos, el SAT podría congelar tus cuentas bancarias o emprender acciones legales.
Podrías ganarte una multita que va desde lo que cuesta una cena de tacos hasta lo que vale un coche usado (¡sí, entre mil y 70 mil pesotes!).
Y por si fuera poco, el SAT no se anda con rodeos y podría echarse un clavado en tus cuentas de hasta 5 añitos atrás. Si descubren que no has pagado lo que debes, te van a hacer pagar hasta los impuestos de los fantasmas.
Así que mejor, evita el drama y regulariza tu situación fiscal antes de que te caiga la voladora.
Resuelve tus dudas más comunes sobre las obligaciones fiscales al rentar una propiedad en México.
Debes registrarte en el RFC, elegir el Régimen de Arrendamiento, emitir facturas electrónicas por las rentas recibidas y declarar tus ingresos periódicamente ante el SAT.
Debes pagar el Impuesto Sobre la Renta (ISR) sobre el ingreso neto por la renta, con tasas entre 1.92% y 35%. Si rentas un inmueble comercial, también debes cobrar y pagar el IVA (16%). El IVA no aplica para rentas habitacionales.
Puedes deducir gastos de mantenimiento, reparaciones, comisiones a inmobiliarias, impuestos locales como el predial e intereses reales de créditos hipotecarios, lo que reduce la base del ISR y el monto a pagar.
El SAT puede imponerte multas de entre $1,000 y $70,000 MXN, recargos, auditorías, congelar tus cuentas bancarias o emprender acciones legales. Además, puede revisar tus cuentas de hasta 5 años atrás y cobrarte impuestos pendientes.
Suma todos los ingresos por renta del año, resta los gastos deducibles, aplica la tasa de ISR correspondiente y, si es inmueble comercial, agrega el IVA del 16% en tus facturas.
No es tan complicado como lo estás pensando. Primero, suma todos los ingresos por la renta durante el año. Después, resta los gastos deducibles que mencionamos anteriormente. Al resultado, aplícale la tasa de ISR correspondiente. Recuerda que si la propiedad es comercial, también tendrás que agregar el IVA del 16% en tus facturas.
Ahora que conoces las obligaciones fiscales y los impuestos que debes pagar por rentar una casa en México, es importante que te mantengas al día con tus declaraciones para evitar problemas con el SAT. Cumplir con tus impuestos no solo te evita sanciones, sino que también te ayuda a tener tus finanzas en orden. Si necesitas ayuda con el cálculo de tus impuestos o quieres asegurar que todo esté en regla, contrata TaxDown y olvídate de preocupaciones. ¡Nosotros nos encargamos de todo!
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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