Intereses hipotecarios deducibles del ISR

En este artículo queremos contarte los beneficios fiscales que tienes al pagar intereses hipotecarios, ya que podrás hacerlos deducibles del impuesto sobre la renta (ISR). Si eres de las personas que realiza este tipo de gastos, esto te interesará.

¿Qué son los intereses hipotecarios y cuáles son los intereses reales?

Comprarte una casa es, probablemente, una de las inversiones más importantes que vas a realizar a lo largo de tu vida. Para muchas personas esto representará un esfuerzo económico mayor, ya que seguramente tendrán que solicitar un crédito hipotecario (préstamo) ante alguna institución de seguridad social o bien ante una institución bancaria.

Estos créditos pueden ser destinados para la construcción, remodelación o adquisición de una casa habitación, así como para el pago de una deuda que se relacione con lo anterior. Si llegaras a conseguir algún crédito de este tipo, estarás obligado a pagar una tasa de interés anual, también conocido como “interés hipotecario”. Ahora bien, si consideras la inflación del año contra esos intereses pagados, obtendrás los llamados “intereses reales” con los cuales podrás obtener un beneficio fiscal.

Beneficios fiscales y requisitos

Si eres una persona física que obtiene ingresos a lo largo del año, seguramente te encontrarás obligado a presentar tu declaración anual del impuesto sobre la renta (ISR), pero no todo son malas noticias. La legislación fiscal te permitirá que puedas aplicar ciertas deducciones personales que se restarán de tus ingresos, como lo son los intereses reales pagados por créditos hipotecarios.

El resultado de aplicar estas deducciones te permitirá pagar un impuesto menor o, en muchos casos, obtener resultado de un saldo a favor que podrás solicitar en devolución ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

Para que esta deducción sea procedente debes tener en cuenta que solo se considerarán los créditos por cada inmueble que no rebasen las 750,000 unidades de inversión (UDIS). Para tener una idea más clara, esto equivale a aproximadamente 5.7 millones de pesos, al valor de noviembre 2022.

También es importante decir que la institución que otorgue dichos créditos hipotecarios deberá entregarte una constancia (comprobante fiscal). Te recomendamos que, al recibirla, te asegures que contenga lo siguiente:

• Tu nombre, domicilio y clave en el RFC.
• Ubicación del inmueble hipotecado.
• El monto de: 1) intereses nominales devengados, 2) intereses nominales pagados en el ejercicio, 3) intereses reales pagados en el ejercicio.

¿Qué pasa si también pagas intereses moratorios o tienes un crédito con otra persona?

Muchas personas podrán pensar que si se pagan intereses moratorios estos no serán deducibles, sin embargo, no es así. Los pagos por intereses moratorios, que provengan de un crédito hipotecario, también son deducibles, así que los podrás considerar en tu declaración anual.

Por otro lado, si hubieras contratado un crédito en conjunto con otra persona, podrás hacer deducibles las cantidades que correspondan en proporción a lo que corresponda la propiedad del inmueble para cada quién. Incluso, si se trata de un crédito que contrataste en conjunto con tu esposo (a), podrás hacer deducible su parte proporcional si él o ella no percibe ingresos.

Recomendaciones

Existen muchos beneficios que puedes obtener en el pago de tus impuestos, pero no olvides que, para evitar sanciones con el SAT, debes cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales. Para ello te recomendamos que visites nuestra página de internet y busques la asesoría personalizada de uno de nuestros especialistas en la materia: https://www.taxdown.com.mx/.