La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Para comenzar debes saber que no todos los niveles educativos están incluidos en este beneficio. A continuación, te explicaremos cuáles se incluyen y cuáles son los montos que podrás hacer deducibles por cada uno de ellos:
¿Qué pasa si en un mismo año realizaste pagos de colegiaturas por un mismo hijo, pero en diferentes niveles educativos? Bueno, de ser el caso, podrás hacer deducible lo que corresponda al nivel educativo con la cantidad mayor.
Puede ser beneficiario cualquier ascendiente o descendiente en línea recta, así como las persona con la que hayas contraído matrimonio o vivas en concubinato, siempre y cuando no tengan ingresos mayores a un salario mínimo general por el año en que se aplique la deducción. Es decir, podrás aplicar las deducciones de colegiaturas por tus hijos, nietos, padres, abuelos, esposo (a), siempre que estos no tengan ingresos mayores a los que mencionamos.
requisitos indispensables para aplicar esta deducción es solicitar comprobantes fiscales (factura electrónica) por los pagos que realizas en este rubro. En este punto queremos hacerte unas recomendaciones para el momento en que los solicites:
Adicionalmente, te recomendamos revisar que la escuela cuente con una autorización o validez oficial de estudios ante las autoridades educativas.
Una de las dudas más frecuentes es si los pagos por colegiaturas de educación superior también son deducibles. Nos referimos a los estudios de nivel licenciatura, maestría o doctorado. Sin embargo, como podrás apreciar de la tabla anterior, estas no se incluyen en el beneficio.
Por otro lado, sabemos que en muchas instituciones educativas se cobran conceptos como “inscripción” o “reinscripción” que son independientes a la colegiatura por sí misma. Sin embargo, de acuerdo con la normatividad fiscal, estos quedan fuera del beneficio de colegiaturas deducibles. Es decir, solo podrás aplicar aquellos pagos que cubran meramente las colegiaturas.
También es importante mencionar que no podrás hacer deducibles colegiaturas de escuelas ubicadas en el extranjero, ya que otro de los requisitos para estas deducciones es que se trate de instituciones educativas residentes en México.
Resuelve tus dudas sobre cómo deducir colegiaturas en tu declaración anual y los requisitos para aprovechar este beneficio fiscal.
Los niveles educativos deducibles son preescolar ($14,200), primaria ($12,900), secundaria ($19,900), profesional técnico ($17,100) y bachillerato o su equivalente ($24,500) por alumno y por año. No se incluyen licenciatura, maestría ni doctorado.
Pueden ser beneficiarios tus hijos, nietos, padres, abuelos, esposo(a) o pareja en concubinato, siempre que no tengan ingresos mayores a un salario mínimo general anual.
Debes solicitar factura electrónica (CFDI) con los datos correctos, pagar con medios bancarizados (cheque, transferencia, tarjeta de crédito o débito) y asegurarte de que la escuela tenga validez oficial en México. Solo se deducen pagos por colegiatura, no inscripción, reinscripción ni pagos a escuelas extranjeras.
Podrás deducir el monto correspondiente al nivel educativo con la cantidad mayor pagada durante el año por el mismo beneficiario.
No, solo son deducibles las colegiaturas pagadas a instituciones educativas residentes en México con validez oficial.
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