Declaración anual de personas físicas, la guía definitiva

En este artículo vamos a conocer todos los detalles que necesitas saber sobre  la declaración anual de personas físicas: cuándo se presenta, quiénes la presentan, cómo se presenta, cuáles son las deducciones aplicables y posibles sanciones por no presentarla.

¿Qué es la declaración anual de personas físicas?

Primero que nada, hay que tener bien claro que la declaración anual es una obligación para cualquier persona que gane lana, a menos que esos ingresos estén exentos o ya se haya pagado un impuesto definitivo. Si no es el caso, pues no hay de otra: toca hacer la declaración.

Básicamente, es un reporte que entregas al SAT (nuestro querido Servicio de Administración Tributaria), donde le cuentas todos tus ingresos que debas reportar, junto con las deducciones que la ley te permite meter para bajar el ISR (Impuesto sobre la Renta). ¡Ojo! Estas deducciones son clave para que no te salga pagar más de la cuenta.

¿En qué fechas se presenta?

Las personas físicas presentan la declaración anual en abril del siguiente año fiscal, es decir, en abril de 2025, presentas la declaración anual de 2024. Si la haces a tiempo, el SAT te da chance de ciertas facilidades, como que si te sale saldo a favor, la devolución es automática (siempre que no te pidan más papeles). Si te toca pagar, puedes dividir el pago en hasta seis partes.

Aunque todos deberían hacer la declaración, hay excepciones, sobre todo para los asalariados. Si tu patrón ya te retiene el ISR, podrías saltarte la declaración, pero no siempre aplica. Así que, ¡ojo con eso!

¿Cómo saber si debes presentarla?

• Obtuviste ingresos mayores a 400,000 pesos en el año.  
• Trabajaste para dos o más patrones en el mismo año, aun cuando no hayas rebasado los 400,000 pesos.  
• Solicitaste por escrito a tu patrón que no presente tu Declaración Anual.  
• Dejaste de prestar tus servicios antes del 31 de diciembre del año de que se trate.  
• Prestaste servicios por salarios a personas que no efectúan retención como embajadas u organismos internacionales. 
• Obtuviste otros ingresos acumulables (honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, entre otros) además de salarios.
• Percibiste ingresos por concepto de jubilación, pensión, liquidación o algún tipo de indemnización laboral.

Deducciones personales

Las deducciones personales son gastos que puedes aplicar en tu declaración anual para pagar menos impuestos o conseguir un saldo a favor. Se dividen así:

• Escolares: Pagos de colegiatura desde kínder hasta bachillerato para ti o tu familia.
• Médicos: Honorarios de doctores, dentistas, hospitales, análisis clínicos y lentes.
• Otros: Seguros médicos, donativos autorizados, intereses de créditos hipotecarios, gastos funerarios, aportaciones al retiro y gastos por discapacidad o incapacidad.

Estas deducciones pueden hacer una gran diferencia cuando presentas tu declaración.

¿Qué pasa si no la presentas?

Si te toca presentar la declaración anual y no lo haces a tiempo, el SAT te puede multar, así que más vale estar al tiro con tus obligaciones fiscales. Pero, tranquilo, si te atrasaste y no has recibido un aviso del SAT, aún puedes presentarla sin broncas. Esto se llama cumplimiento espontáneo y te evita la sanción. Así que si te olvidó, todavía tienes chance de arreglarlo sin pagar extra. ¡No dejes todo para el último minuto!

Preguntas frecuentes sobre la declaración anual

¿Cómo se calcula el impuesto a pagar en la declaración anual?

Para calcular el impuesto a pagar en la declaración anual, se suman todos los ingresos anuales, como salarios, rentas e intereses. Luego, se restan las deducciones fiscales permitidas. El resultado se conoce como base gravable. Se aplica la tasa correspondiente según la tabla de impuestos vigente para determinar el monto a pagar. Es importante considerar reglas y excepciones que pueden afectar el cálculo, por lo que se recomienda asesoría experta.

¿Puedo pagar mi saldo a deber en parcialidades?

En caso de tener saldo a deber en tu declaración anual, sí es posible pagarla en parcialidades, pero primero es necesario presentar la declaración y posteriormente solicitar el pago en parcialidades a través del portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT). Es importante cumplir con los requisitos establecidos por el SAT y estar al corriente en el pago de impuestos anteriores.

¿Tienes más dudas?

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