Básicamente, es dinero que llega a tu cartera sin que tengas que pagar Impuesto Sobre la Renta (ISR). O sea, lo puedes gastar sin que el SAT meta su cuchara. Algunos ejemplos son las indemnizaciones, las pensiones o ciertos beneficios laborales. Es como si te dieran un bono sorpresa sin la famosa “letra chiquita”… bueno, casi.
Algunas fuentes de ingresos tienen la bendición fiscal de no pagar ISR, pero hay límites. Veamos cuáles son:
Algunas prestaciones del trabajo pueden estar exentas, como:
Si te pasas de estos montos, ya te tocará compartir con el SAT.
Si te despiden, al menos tienes un alivio: la indemnización puede estar exenta hasta cierto límite. O sea, si te quedas sin chamba, el SAT no te va a exprimir (por lo menos en este aspecto).
Para los que ya colgaron los guantes del trabajo, hay buenas noticias. Las pensiones y jubilaciones están exentas hasta un límite diario de 15 veces el valor de la UMA, según el artículo 93, fracción IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
Si tu empresa te reembolsa gastos médicos o funerarios, esos pagos no generan impuestos. El SAT entiende (por una vez) que esos desembolsos no son precisamente un «lujo».
Además de los anteriores, hay otros ingresos que también pueden quedar libres de impuestos:
Si te cae una herencia, está exenta de ISR. Las donaciones también lo están, sin importar el monto, entre esposos y de padres o abuelos a hijos o nietos (de hijos a padres, con condiciones); las demás, como las de un tío o un amigo, solo hasta 3 UMA anuales en el año. Así lo marca el artículo 93, fracciones XXII y XXIII de la Ley del Impuesto sobre la Renta. Pero hay reglas: si con la herencia tus ingresos del año pasan de $500,000 MXN, tienes que declararla o pierdes la exención. Así que no cantes victoria antes de revisar los requisitos.
Ganar la rifa del trabajo o un concurso de talento puede ser emocionante. Pero solo están exentos de ISR los premios de concursos científicos, artísticos o literarios abiertos al público y los que da la Federación para promover los valores cívicos; los de loterías, rifas y sorteos sí pagan ISR.
Sí, no todo es miel sobre hojuelas. Casi todos los ingresos exentos tienen un tope máximo. Si te pasas de ese límite, el exceso sí paga impuestos. Es como cuando te dicen «todo lo que quieras del buffet», pero en letra pequeña dice «sólo dos vueltas».
¿Cómo declarar ingresos exentos sin hacer un desastre?
Aunque estos ingresos no paguen ISR, sí debes presentarlos en tu declaración anual cuando tus ingresos del año, contando los exentos, pasen de $500,000 MXN, como marca el artículo 150 de la Ley del Impuesto sobre la Renta; si no, pierdes la exención de una herencia, de los viáticos o de la venta de tu casa. Y si recibiste préstamos, donativos o premios por más de $600,000 MXN, también debes informarlos. Aquí te dejo los pasos para no meter la pata:
Si prefieres evitar dolores de cabeza, TaxDown te ayuda a declarar tus ingresos exentos de forma sencilla y sin errores. Su plataforma es fácil de usar y te guía paso a paso para que el SAT no te mande «recaditos» inesperados. ¡Más fácil imposible!
Saber qué ingresos están exentos y cómo declararlos puede hacerte la vida más fácil (y ahorrarte un susto fiscal). Recuerda que el SAT no perdona errores, así que mejor lleva tu declaración al día y usa herramientas como TaxDown para que todo salga derechito. ¡Ahora sí, a disfrutar tu dinero sin preocupaciones!
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
Revisa gratis si tienes saldo a favor, también de años anteriores.
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