La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Primero que nada, hay que tener bien claro que la declaración anual es una obligación para cualquier persona que gane lana, a menos que esos ingresos estén exentos o ya se haya pagado un impuesto definitivo. Si no es el caso, pues no hay de otra: toca hacer la declaración.
Básicamente, es un reporte que entregas al SAT (nuestro querido Servicio de Administración Tributaria), donde le cuentas todos tus ingresos que debas reportar, junto con las deducciones que la ley te permite meter para bajar el ISR (Impuesto sobre la Renta). ¡Ojo! Estas deducciones son clave para que no te salga pagar más de la cuenta.
Las personas físicas presentan la declaración anual en abril del siguiente año fiscal, es decir, en abril de 2025, presentas la declaración anual de 2024. Si la haces a tiempo, el SAT te da chance de ciertas facilidades, como que si te sale saldo a favor, la devolución es automática (siempre que no te pidan más papeles). Si te toca pagar, puedes dividir el pago en hasta seis partes.
Aunque todos deberían hacer la declaración, hay excepciones, sobre todo para los asalariados. Si tu patrón ya te retiene el ISR, podrías saltarte la declaración, pero no siempre aplica. Así que, ¡ojo con eso!
Las deducciones personales son gastos que puedes aplicar en tu declaración anual para pagar menos impuestos o conseguir un saldo a favor. Se dividen así:
Estas deducciones pueden hacer una gran diferencia cuando presentas tu declaración.
Resuelve tus dudas más comunes sobre la declaración anual, sus requisitos, deducciones y consecuencias de no presentarla.
La declaración anual de personas físicas es un reporte obligatorio que se presenta ante el SAT, donde informas todos tus ingresos y aplicas las deducciones permitidas por la ley para calcular el ISR. Es obligatoria para quienes obtienen ingresos no exentos o sobre los que no se haya pagado un impuesto definitivo.
La declaración anual de personas físicas se presenta en abril del año siguiente al ejercicio fiscal que corresponde. Por ejemplo, en abril de 2025 se presenta la declaración correspondiente a 2024.
Deben presentarla quienes obtuvieron ingresos mayores a 400,000 MXN, trabajaron para dos o más patrones, solicitaron a su patrón no presentar la declaración, dejaron de trabajar antes del 31 de diciembre, recibieron ingresos de fuentes que no retienen ISR, obtuvieron ingresos adicionales a salarios, o recibieron ingresos por jubilación, pensión, liquidación o indemnización laboral.
Las deducciones personales incluyen gastos escolares, médicos, seguros médicos, donativos autorizados, intereses de créditos hipotecarios, gastos funerarios, aportaciones al retiro y gastos por discapacidad o incapacidad. Estas deducciones ayudan a reducir el impuesto a pagar o a obtener saldo a favor.
Si no presentas la declaración anual estando obligado, el SAT puede imponerte multas. Sin embargo, si la presentas de manera espontánea antes de recibir un requerimiento, puedes evitar sanciones.
El impuesto se calcula sumando todos los ingresos anuales y restando las deducciones fiscales permitidas. Sobre la base gravable resultante se aplica la tasa de ISR correspondiente según la tabla vigente. Es recomendable buscar asesoría para aplicar correctamente las reglas y excepciones.
Sí, es posible pagar el saldo a deber en parcialidades. Primero debes presentar la declaración y luego solicitar el pago en parcialidades a través del portal del SAT, cumpliendo con los requisitos y estando al corriente en tus obligaciones fiscales.
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Si te toca presentar la declaración anual y no lo haces a tiempo, el SAT te puede multar, así que más vale estar al tiro con tus obligaciones fiscales. Pero, tranquilo, si te atrasaste y no has recibido un aviso del SAT, aún puedes presentarla sin broncas. Esto se llama cumplimiento espontáneo y te evita la sanción. Así que si te olvidó, todavía tienes chance de arreglarlo sin pagar extra. ¡No dejes todo para el último minuto!
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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