La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
El RESICO es un esquema pensado para personas físicas o si tienes una pequeña empresa con ingresos menores a 3.5 millones de pesos al año. ¿Lo mejor? Las tasas de ISR son más bajas, van del 1% al 2.5% esto les permite pagar menos impuestos de forma más sencilla. El RESICO aplica tanto para personas físicas con actividades empresariales, profesionales, y por arrendamiento, como para personas morales constituidas únicamente por personas físicas.
Puntos clave sobre el IVA en RESICO:
Lo mejor es que no tienes que ser contador para entenderlo, pues la estructura de RESICO facilita calcular lo que debes sin gastar de más ni caer en números rojos.
Entender el manejo del IVA bajo el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es tan sencillo como el cálculo del ISR: implica cumplir reglas claras y seguir algunos pasos. El IVA en RESICO requiere determinar el IVA causado (lo que cobras a tus clientes) y restarle el IVA acreditable (lo que pagaste en insumos o servicios).
Eso sí, no se vale improvisar. Para determinar correctamente el impuesto, debes cumplir con las formalidades de la Ley del IVA, especialmente en el tema del acreditamiento. ¿Qué significa? Presentar facturas y llevar tus registros al día.
Para los números, vamos a lo básico: suma tus ingresos sujetos a IVA y resta tus gastos relacionados. Así tienes la base gravable para aplicar la tasa del 16%. Por ejemplo:
Ingresos: $10,000
Gastos: $3,000
Cálculo: $10,000 – $3,000 = $7,000
IVA a pagar: $7,000 x 16% = $1,120.
¡Y listo! No más matemáticas para hacerte sudar.
Ejemplos de Cálculo para Aclarar el Panorama
Pongamos otro ejemplo más práctico: si tienes ingresos por $5,000 y gastos de $1,500, el IVA a pagar sería:
Ingresos gravados: $5,000 x 16% = $800
Gastos gravados: $1,500 x 16% = $240
Total IVA: $800 – $240 = $560.
Para hacer tu declaración, asegúrate de tener tu e.firma activa y no haber saltado declaraciones previas. Presenta mensualmente los movimientos y revisa tus deducciones para que todo cuadre sin problemas.
Resuelve tus dudas más comunes sobre cómo funciona el IVA en RESICO y cómo cumplir con tus obligaciones fiscales de forma sencilla.
El RESICO es un régimen fiscal para personas físicas y pequeñas empresas con ingresos menores a 3.5 millones de pesos al año. Permite pagar menos ISR con tasas del 1% al 2.5%. En cuanto al IVA, los requisitos no cambian: debes emitir facturas, usar medios de pago autorizados y que los gastos sean indispensables para tu actividad.
Para calcular el IVA en RESICO, suma tus ingresos sujetos a IVA y réstales los gastos relacionados. Aplica la tasa del 16% sobre la diferencia. Por ejemplo, si tienes ingresos de $10,000 y gastos de $3,000, la base gravable es $7,000 y el IVA a pagar es $1,120.
Debes tener tu e.firma activa, no haber omitido declaraciones previas y presentar mensualmente tus movimientos. Es importante llevar tus registros y facturas al día para cumplir con las formalidades del SAT.
No, en RESICO no se permite la deducción de gastos como en otros regímenes. El cálculo del ISR se basa en un porcentaje fijo sobre los ingresos obtenidos, aunque para el IVA sí puedes acreditar el impuesto pagado en tus gastos indispensables.
La principal ventaja es la simplificación de trámites y el pago justo de impuestos según tus ingresos reales. La desventaja es que el SAT exige cumplimiento estricto y cualquier omisión puede tener consecuencias.
A veces las preguntas más básicas son las que más nos frenan, así que aquí van las más comunes, explicadas como si te lo contara un amigo.
¿Cómo funciona la tasa del 16%?Es la estándar, a menos que tu actividad aplique una tasa distinta.
¿Puedo deducir todos mis gastos?No se permite la deducción de gastos como en otros regímenes fiscales. El cálculo del ISR se basa únicamente en un porcentaje fijo sobre los ingresos obtenidos.
Pros y contras, claro. Lo bueno es que te ahorras papeleo y solo pagas lo justo por tus ingresos reales. Lo no tan bueno es que el SAT espera que cumplas al pie de la letra, y cualquier omisión podría salir caro.
El RESICO es una herramienta útil para quienes buscan pagar menos impuestos de manera ordenada.
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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