La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
Bueno, vamos por lo básico ¿Qué es el IVA? es un impuesto que las personas pagan sobre la venta de productos o servicios en México.
Imagina que quieres comprar una playera. El precio para el vendedor es de $100, pero cuando la vende, este le agrega un IVA del 16%, lo que significa que tu como cliente pagarás $116 en total. De esos $116, los $16 adicionales son el IVA.
Gracias al IVA pagamos más por nuestros servicios y productos, de algo debe de servir ¿no? Bueno, El IVA genera ingresos para el país para financiar el funcionamiento del gobierno y los servicios públicos como la educación, salud, infraestructura. Sin el IVA, el gobierno tendría menos recursos para cubrir estas necesidades.
Además, el IVA afecta directamente a las operaciones comerciales, ya que dependiendo del tipo de producto o servicio que ofrezcas, puedes estar obligado a cobrarlo o no.
Es fácil entender, ya que como dice su nombre ya sea un bien o servicio exento no se le cobra IVA. Es decir, cuando vendes un producto exento, no tienes que añadir este impuesto al precio final.
El IVA exento significa que no se cobra IVA en algunos productos o servicios, pero el vendedor tampoco puede recuperar el IVA que pagó en sus compras.
Por ejemplo: Si rentas tu departamento a alguien, no le cobras IVA al inquilino porque la renta de viviendas no lleva IVA. Pero si tú compras una lámpara o muebles para el departamento y pagas IVA por ellos, no puedes pedirle al gobierno que te devuelva ese IVA.
En resumen, no cobras IVA, pero tampoco te devuelven el IVA de lo que gastaste.
Algunas actividades o productos que generalmente están exentos de IVA son los servicios educativos, las rentas de inmuebles residenciales y los productos de la canasta básica. Esto quiere decir que si te dedicas a cualquiera de estas actividades, no tienes que agregar el IVA a tus facturas.
El IVA tasa 0 funciona de manera un poco diferente al exento, aunque puede parecer similar. Aquí, sí se cobran productos o servicios, pero el porcentaje de impuesto aplicado es del 0%. Es decir, el vendedor está obligado a facturar, aunque no cobra el impuesto.
Cuando un producto o servicio tiene IVA tasa 0%, significa que estás obligado a declarar y facturar tus operaciones, pero no tendrás que cobrar el impuesto al cliente. Sin embargo, a diferencia de los exentos, puedes acreditar el IVA de tus insumos.
La tasa 0% suele aplicarse a productos o servicios que son considerados esenciales, como ciertos alimentos, medicinas, exportaciones, y productos agrícolas. Aunque no se cobra el IVA al consumidor, el empresario puede deducir el IVA pagado en sus insumos, lo cual representa una ventaja.
Resuelve tus dudas sobre las diferencias, funcionamiento y beneficios de estos regímenes fiscales.
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto que se paga sobre la venta de productos o servicios en México. Por ejemplo, si compras una playera de $100, el vendedor le agrega un IVA del 16 %, por lo que pagarás $116 en total. Los $16 adicionales corresponden al IVA.
Un producto o servicio exento de IVA no lleva este impuesto en su precio final. El vendedor no cobra IVA al cliente, pero tampoco puede recuperar el IVA que pagó en sus compras relacionadas con ese producto o servicio. Ejemplos comunes son la renta de viviendas, servicios educativos y productos de la canasta básica.
El IVA tasa 0 % aplica a ciertos productos o servicios esenciales, como alimentos, medicinas y exportaciones. Aunque el vendedor no cobra IVA al cliente, sí puede deducir el IVA pagado en sus insumos. La diferencia principal con el IVA exento es que, en el exento, no se cobra IVA ni se puede deducir el IVA de las compras, mientras que en tasa 0 % sí se puede deducir.
Entender la diferencia entre IVA tasa 0 y exento es esencial para manejar correctamente tus obligaciones fiscales. Cada régimen tiene sus implicaciones, y saber cuál te aplica puede marcar la diferencia en tus costos y la forma en que manejas tu negocio.
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A primera vista parecen lo mismo, pero la principal diferencia entre el IVA tasa 0 y el IVA exento radica en cómo se manejan fiscalmente. En el caso de los bienes o servicios exentos, no se paga IVA al vender ni se puede acreditar el IVA de las compras. Con la tasa 0%, aunque no se cobra IVA en la venta, sí puedes deducir el IVA que pagas en tus insumos.
Implicaciones fiscales de cada régimen
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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