La reclamación económico-administrativa es un procedimiento gratuito para impugnar decisiones de Hacienda cuando crees que se han equivocado. Tienes 1 mes desde la notificación para presentarla, no necesitas abogado y la resuelve un tribunal independiente. Debes explicar claramente tu caso, aportar pruebas y ser específico en lo que pides. Aunque debería resolverse en 1 año, suele tardar más. Si te deniegan la reclamación, puedes seguir reclamando por otras vías. Es tu derecho como contribuyente y puede ahorrarte mucho dinero.
La enajenación de bienes es una transferencia de propiedad que puede ser onerosa (con un precio) o gratuita (sin costo). Este término no solo aplica a la compraventa, sino también a permutas, donaciones y otros actos legales. Ahora te explico más a detalle qué significa, cómo se clasifica y cómo te puede afectar fiscalmente.
De acuerdo con el Artículo 14 del Código Fiscal de la Federación (CFF), se considera enajenación cualquier acto donde se transmita la propiedad de bienes. Esto incluye operaciones evidentes como ventas o permutas, pero también algunas menos conocidas, como donaciones o adjudicaciones legales. En pocas palabras, si un bien pasa de ser tuyo a otra persona por cualquier motivo, ya estás en el terreno de la enajenación.
Las donaciones también son enajenación: Aunque regales algo sin recibir dinero, el SAT igual lo considera una transferencia y podría aplicar impuestos.
La enajenación puede clasificarse en:
Ejemplo: Si vendes tu coche usado, eso es oneroso. Pero si lo regalas a un familiar, es gratuito, y sí, también puede tener implicaciones fiscales.
La enajenación de bienes no pasa desapercibida para el SAT. Impuestos como el ISR o el IVA pueden aplicarse dependiendo del tipo de operación. Por ejemplo:
Eso sí, si no reportas, el SAT podría echarte un ojo fiscal... y no es un ojo bonito.
Resuelve tus dudas más comunes sobre la transferencia de propiedad y sus implicaciones fiscales.
La enajenación de bienes es cualquier acto en el que se transfiere la propiedad de un bien, ya sea de forma onerosa (con pago) o gratuita (sin pago), incluyendo ventas, permutas, donaciones y adjudicaciones legales.
Existen dos tipos principales: onerosa, cuando hay un pago de por medio (como la venta de una casa), y gratuita, cuando no se recibe pago (como una donación). Ambos tipos pueden tener implicaciones fiscales.
Dependiendo del tipo de operación, pueden aplicarse el ISR (Impuesto Sobre la Renta) si hay ganancia, y el IVA (Impuesto al Valor Agregado) en la mayoría de las ventas, aunque existen excepciones como la venta de casas habitación.
Puedes deducir el costo de adquisición ajustado por inflación, mejoras y ampliaciones que agreguen valor, gastos notariales e impuestos locales, así como avalúos y comisiones de agentes inmobiliarios.
Si has vivido en la casa por más de cinco años y puedes comprobarlo ante el SAT, puedes estar exento de pagar ISR por la venta.
En la enajenación se transfiere la propiedad del bien, mientras que en el arrendamiento solo se otorga el uso o disfrute, pero la propiedad sigue siendo del arrendador.
Debes obtener los comprobantes de la operación, declarar la enajenación en la plataforma del SAT y pagar los impuestos correspondientes si aplican.
Hay casos donde puedes librarte de pagar ciertos impuestos o, mejor aún, deducir algunos gastos. Aquí te va, facilito:
Si has vivido en tu casa por más de cinco años (o al menos eso le puedes probar al SAT), puedes venderla sin que te cobren impuesto sobre la renta.
Ejemplos Comunes de Enajenación de Bienes
Estos casos son cotidianos, pero todos tienen un componente fiscal que no debes ignorar.
Diferencias con Otros Tipos de Transferencias
Aunque suena similar, no confundas enajenación con arrendamiento o usufructo. En estos casos, no estás entregando la propiedad, solo su uso o beneficio. El SAT sabe la diferencia y te la va a cobrar si intentas mezclar conceptos.
Pasos para Reportar la Enajenación
La enajenación de bienes es un tema cotidiano que puede complicarse rápido si no conoces tus obligaciones fiscales. Así que no te quedes con dudas y, si quieres simplificar tu vida, TaxDown puede ayudarte a cumplir con el SAT sin quebrarte la cabeza. ¿Listo para olvidarte del estrés fiscal? ¡Contáctanos ahora y recupera el control de tus impuestos!
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
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