Tener un saldo a favor en el SAT no es tan imposible como piensas, te invitamos a que aproveches la oportunidad de que el gobierno te devuelva parte de tus impuestos. En esta guía te explico paso a paso cómo puedes obtener ese saldo a favor, qué deducciones personales aprovechar y los errores que debes evitar y así año con año podrás asegurar tener una devolución de impuestos.
Es sencillo, este es el dinero que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) te devuelve cuando pagas más impuestos de los que deberías. Este saldo se genera cuando lo que te retuvieron o pagaste de ISR durante el año es mayor que el ISR que te toca por todo el año. Las deducciones personales ayudan porque se restan de tus ingresos antes de calcular ese ISR: si has tenido gastos médicos, educativos o relacionados con tu vivienda, puedes deducirlos, tu ISR del año baja y el SAT te devuelve lo que pagaste de más.
Así que, no dudes en aprovechar las deducciones personales que el SAT permite. Estas deducciones reducen tus impuestos y te ayudan a obtener un saldo a favor más grande.
Los gastos médicos son de los más conocidos para deducir. Aquí entran tus consultas médicas, gastos hospitalarios, análisis clínicos, y hasta el pago de medicinas en hospitales. Eso sí, deben ser pagados con tarjeta o transferencia, ya que el SAT no acepta pagos en efectivo para este tipo de deducciones. Así lo establece el artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que exige que los honorarios médicos, dentales y hospitalarios se paguen con cheque nominativo tuyo, transferencia electrónica desde una cuenta a tu nombre o tarjeta de crédito, de débito o de servicios.
¿Pagas colegiaturas? ¡Buena noticia! Las colegiaturas de tus hijos o las tuyas pueden ser deducibles si la escuela tiene autorización o reconocimiento de validez oficial de estudios (RVOE) y solo por la enseñanza: no cuentan las inscripciones, las reinscripciones ni lo que cubra una beca. También puedes deducir el transporte escolar si es obligatorio para tu hijo. El Servicio de Administración Tributaria detalla que las colegiaturas son deducibles desde preescolar hasta bachillerato, con un límite anual por alumno según el nivel educativo, y que el transporte escolar solo se deduce cuando es obligatorio según las disposiciones jurídicas de la zona donde está la escuela o cuando va incluido en la colegiatura de todos los alumnos, separado en la factura.
Todos amamos recuperar nuestro saldo a favor del SAT, así que aprovecha tus deducciones para que cada año obtengas tu mejor resultado.
Además de salud y educación, puedes deducir otros gastos como aportaciones voluntarias a tu AFORE, los intereses reales de tu crédito hipotecario para tu casa habitación o donativos a instituciones autorizadas (estos, hasta el 7% de tus ingresos acumulables del año anterior). Estas deducciones personales están reguladas en el artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que fija un tope global equivalente a la cantidad que resulte menor entre cinco veces el valor anual de la UMA o el 15% del total de tus ingresos, incluidos los exentos. Las aportaciones voluntarias a tu AFORE quedan fuera de ese tope: tienen el suyo propio, del 10% de tus ingresos acumulables con un máximo de cinco UMA anuales, y solo se deducen si cumplen los requisitos de permanencia para el retiro. Si sacas ese dinero antes, lo que retires se considera ingreso acumulable. Estos gastos son clave para reducir tu base gravable y obtener un saldo a favor.
Algunos errores frecuentes que pueden evitar que obtengas saldo a favor incluyen:
¡En el mes de abril! No lo dejes para después ya que este mes es el periodo oficial para presentar la declaración, pues el Servicio de Administración Tributaria establece como fecha límite el 30 de abril para que las personas físicas presenten su Declaración Anual y por lo mismo la devolución de saldo a favor es más rápida. Además, cuanto antes la hagas, menos probable es que te olvides de algún gasto deducible o se te pase el plazo.
Las reformas fiscales recientes han ajustado algunos de los montos y tipos de deducciones permitidas. Por ejemplo, el SAT ahora es más estricto con las deducciones médicas y educativas, limitando los montos máximos deducibles. Sin embargo, sigue habiendo muchas oportunidades para generar saldo a favor si llevas un buen control de tus gastos y sigues las reglas.
María y sus deducciones familiares
María trabaja en una empresa y gana un sueldo gravable de $500,000 al año. Esto significa que a lo largo del año, le descuentan impuestos de su sueldo. Sin embargo, durante el año, María pagó $30,000 por las colegiaturas de sus dos hijos de secundaria ($15,000 cada uno, por debajo del tope de $19,900 por alumno) y $20,000 en consultas médicas, todo con tarjeta y con factura. Ambos son gastos que el SAT permite deducir, es decir, que puedes restar de tus ingresos antes de calcular tu ISR del año.
¿Cómo funciona esto? Al final del año, cuando María presenta su declaración anual, suma estos gastos (colegiaturas y médicos), que en total son $50,000. Esto significa que en lugar de pagar impuestos sobre $500,000 (su sueldo completo), María solo pagará impuestos sobre $450,000 ($500,000 - $50,000). Con la tarifa anual del ISR, tanto la del ejercicio 2025 como la del 2026, $500,000 y $450,000 caen en el mismo tramo, el del 23.52%, así que su ISR del año baja $11,760 ($50,000 × 23.52%). Si durante el año le retuvieron justo el ISR que corresponde a $500,000, María tiene un saldo a favor de $11,760, que le devuelven a su cuenta bancaria.
Obtener un saldo a favor en el SAT es posible si sabes qué deducciones puedes aplicar y cómo hacer tu declaración de forma correcta. Aprovecha los gastos deducibles, TaxDown te ayuda a hacer tu declaración a tiempo y sin errores.
Contadora especializada en materia fiscal con más de 10 años de experiencia en el SAT y el sector privado. Apasionada por ayudar a las personas a cumplir con sus obligaciones tributarias de forma sencilla y ágil. Mi enfoque está en automatizar procesos fiscales y diseñar soluciones innovadoras que generen impacto real.
Revisa gratis si tienes saldo a favor, también de años anteriores.
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